青色申告と白色申告の違い【2026年版】結局どっちを選ぶべき？CFOが解説

税理士事務所時代の実体験

税理士事務所に初めてお願いしに来たクライアントの中に、「開業してからずっと白色申告のままだった。青色の申請をしていなかったせいで、赤字だった年の損失を繰り越せなかった」と後悔されている方がいました。青色申告承認申請書は出し忘れると取り返しがつかないケースがあります。これから開業する方、開業して間もない方は、早めに申請しておくことを強くおすすめします。

①「青色申告承認申請書」を期限内に税務署へ出すこと、②複式簿記で帳簿をつけること、③貸借対照表・損益計算書を添付して申告すること、④e-Taxまたは電子帳簿保存の要件を満たすこと、が主な条件です。どれか欠けると10万円控除になるので注意してください。

最大の差は控除額がない（青色の65万・10万が使えない）ことと、赤字を翌年以降に繰り越せないことです。毎年そこまで利益が出ない人でも、将来の赤字繰越や専従者給与を使いたいなら青色のほうが有利です。

はい、変えられます。原則として「青色申告をしたい年の3月15日まで」または「事業開始から2か月以内」のいずれか早いほうまでに青色申告承認申請書を出します。出す時期を過ぎると、その年は白色扱いになるので早めに出しましょう。

副業の規模が小さいうちは白色でも済みますが、経費が多い・赤字になる年がある・家族に手伝ってもらう予定がある場合は最初から青色にしておくと後が楽です。副業収入でも事業として継続していれば青色は使えます。

なりません。会計ソフトはあくまで「青色に対応した帳簿を作るための道具」なので、税務署への承認申請は別に必要です。申請していないと、どんなにきれいな帳簿を作っても白色扱いになります。

簡単に言うと「複式簿記が面倒なら10万控除、きちんと帳簿をつけて節税したいなら65万控除」です。今後売上が伸びる・設備を買う・家事按分を安定させたいなら65万を目指しておいたほうが長期的に得です。