青色申告で申告するためには？【2025年最新版】

個人事業主やフリーランスにとって、青色申告は節税メリットが大きい制度です。
しかし、青色申告を利用するためにはいくつかの条件や手続きが必要です。

この記事では、青色申告を始めるための手順と必要書類、注意点をわかりやすく解説します。

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青色申告のメリット

まずは青色申告を選ぶべき理由を確認しましょう。

• 最大65万円の青色申告特別控除
• 赤字を3年間繰り越せる
• 家族への給与を経費にできる（専従者給与）
• 節税効果が高く、長期的に事業を続けるなら必須

👉 白色申告より手間はかかりますが、会計ソフトを使えばほぼ自動化可能です。

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青色申告をするための条件

1. 事業所得・不動産所得・山林所得があること
   • サラリーマンの給与所得だけでは利用できません。
2. 税務署に承認申請書を提出していること
   • 「青色申告承認申請書」を提出して承認を受ける必要があります。

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手続きの流れ

1. 開業届を提出

• 個人事業を始める場合、まず「個人事業の開業・廃業等届出書」を税務署に提出します。

2. 青色申告承認申請書を提出

• 開業と同時、もしくは その年の3月15日まで に提出が必要です。
• 期限を過ぎると翌年からの適用になります。

👉 申請方法の詳細は 国税庁公式サイト をご確認ください。

3. 帳簿をつける

• 複式簿記による帳簿付けが原則（簡易簿記なら控除額は10万円）
• 会計ソフトを利用すれば自動仕訳で負担を減らせます。

4. 決算書を作成

• 損益計算書・貸借対照表を作成します。
• 青色申告特別控除を受けるために必須です。

5. 確定申告書を提出

• 毎年2月16日〜3月15日（2025年は2月17日〜3月17日）に提出。
• e-Taxなら控除額が65万円まで適用可能。

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必要な書類

• 開業届（個人事業主になる場合）
• 青色申告承認申請書
• 帳簿（仕訳帳・総勘定元帳など）
• 決算書（損益計算書・貸借対照表）
• 確定申告書B

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会計ソフトで青色申告を効率化

青色申告は複式簿記が必要ですが、クラウド会計ソフトを使えば自動化可能です。

• freee会計 → 初心者でも直感的に操作可能
• マネーフォワードクラウド会計 → 法人化を見据える人に最適
• 弥生会計オンライン → サポートが手厚い

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まとめ

• 青色申告を利用するには、承認申請書の期限内の提出が必須
• 複式簿記での記帳・決算書の作成が必要
• 会計ソフトを使えば、初心者でも効率的に青色申告が可能

👉 節税効果を得るために、最初から青色申告を選びましょう。