個人事業主やフリーランスとして活動を始めると、必ず選択することになるのが 「青色申告」か「白色申告」か。
どちらを選ぶかで、節税効果や記帳方法、手間が大きく変わります。
本記事では、青色申告と白色申告の違いをわかりやすく解説し、どちらを選ぶべきかの判断材料を紹介します。
青色申告とは？
青色申告は、税務署に「青色申告承認申請書」を提出することで利用できる制度です。
主な特徴
- 最大65万円の青色申告特別控除（複式簿記＋e-Tax利用）
- 家族への給与を必要経費として計上できる（青色事業専従者給与）
- 赤字を翌年以降に繰り越せる（最長3年）
- 複式簿記での記帳が原則
👉 手間は増えるが、節税効果が非常に大きいのが特徴です。
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白色申告とは？
白色申告は、青色申告の承認を受けていない場合に利用する制度です。
主な特徴
- 複式簿記不要、簡単な帳簿付けでOK
- 青色申告のような特典はほぼなし
- 控除は基礎控除など一般的なもののみ
- 手間は少ないが、節税メリットが小さい
👉 「まずはお試しで開業したい」という人には簡単だが、長期的には青色申告一択といえます。
詳しくは、国税庁公式サイト：白色申告の概要 もご覧ください。
青色申告と白色申告の比較表
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 控除 | 最大65万円控除あり | 控除なし |
| 帳簿 | 複式簿記（単式も可・控除額減） | 簡易帳簿 |
| 節税効果 | 高い | 低い |
| 赤字の繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 家族への給与 | 経費にできる | 原則不可 |
| 手間 | 大きい | 少ない |
どちらを選ぶべき？
- 事業を長期的に続けるなら青色申告一択
- 青色申告は手間がかかるが、会計ソフトを使えばほぼ自動化可能
- 白色申告はメリットが少なく、税務署としても推奨していない
👉 特に、freee・マネーフォワード・弥生会計などのクラウド会計ソフトを使えば、青色申告も簡単に対応できます。
よくある質問（FAQ）
Q1. 青色申告65万円控除を受けるには何が必要ですか？
A. ①「青色申告承認申請書」を期限内に税務署へ出すこと、②複式簿記で帳簿をつけること、③貸借対照表・損益計算書を添付して申告すること、④e-Taxまたは電子帳簿保存の要件を満たすこと、が主な条件です。どれか欠けると10万円控除になるので注意してください。
Q2. 白色申告だと不利になるのはどんな点ですか？
A. 最大の差は**控除額がない（青色の65万・10万が使えない）**ことと、赤字を翌年以降に繰り越せないことです。毎年そこまで利益が出ない人でも、将来の赤字繰越や専従者給与を使いたいなら青色のほうが有利です。
Q3. もう開業しているのですが、今から青色に変えられますか？
A. はい、変えられます。原則として「青色申告をしたい年の3月15日まで」または「事業開始から2か月以内」のいずれか早いほうまでに青色申告承認申請書を出します。出す時期を過ぎると、その年は白色扱いになるので早めに出しましょう。
Q4. 会社員で副業だけの場合も青色申告にしたほうがいいですか？
A. 副業の規模が小さいうちは白色でも済みますが、経費が多い・赤字になる年がある・家族に手伝ってもらう予定がある場合は最初から青色にしておくと後が楽です。副業収入でも事業として継続していれば青色は使えます。
Q5. 弥生クラウドやfreeeを使えば自動的に青色になりますか？
A. なりません。会計ソフトはあくまで「青色に対応した帳簿を作るための道具」なので、税務署への承認申請は別に必要です。申請していないと、どんなにきれいな帳簿を作っても白色扱いになります。
Q6. 10万円控除と65万円控除はどう使い分ければいいですか？
A. 簡単に言うと「複式簿記が面倒なら10万控除、きちんと帳簿をつけて節税したいなら65万控除」です。今後売上が伸びる・設備を買う・家事按分を安定させたいなら65万を目指しておいたほうが長期的に得です。
まとめ
- 青色申告は節税メリットが大きく、控除や赤字繰越など特典が豊富
- 白色申告は簡単だが、税制上のメリットはほぼない
- 長期的に事業を続けるなら、最初から青色申告がおすすめ
👉 まずは会計ソフトの無料体験を利用し、青色申告での経理体制を整えるのが賢い選択です。
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