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個人事業主やフリーランスとして活動を始めると、必ず選択することになるのが 「青色申告」か「白色申告」か。
どちらを選ぶかで、節税効果や記帳方法、手間が大きく変わります。
本記事では、青色申告と白色申告の違いをわかりやすく解説し、どちらを選ぶべきかの判断材料を紹介します。
青色申告とは？
青色申告は、税務署に「青色申告承認申請書」を提出することで利用できる制度です。
主な特徴
- 最大65万円の青色申告特別控除（複式簿記＋e-Tax利用）
- 家族への給与を必要経費として計上できる（青色事業専従者給与）
- 赤字を翌年以降に繰り越せる（最長3年）
- 複式簿記での記帳が原則
👉 手間は増えるが、節税効果が非常に大きいのが特徴です。
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白色申告とは？
白色申告は、青色申告の承認を受けていない場合に利用する制度です。
主な特徴
- 複式簿記不要、簡単な帳簿付けでOK
- 青色申告のような特典はほぼなし
- 控除は基礎控除など一般的なもののみ
- 手間は少ないが、節税メリットが小さい
👉 「まずはお試しで開業したい」という人には簡単だが、長期的には青色申告一択といえます。
詳しくは、国税庁公式サイト：白色申告の概要 もご覧ください。
青色申告と白色申告の比較表
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 控除 | 最大65万円控除あり | 控除なし |
| 帳簿 | 複式簿記（単式も可・控除額減） | 簡易帳簿 |
| 節税効果 | 高い | 低い |
| 赤字の繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 家族への給与 | 経費にできる | 原則不可 |
| 手間 | 大きい | 少ない |
どちらを選ぶべき？
- 事業を長期的に続けるなら青色申告一択
- 青色申告は手間がかかるが、会計ソフトを使えばほぼ自動化可能
- 白色申告はメリットが少なく、税務署としても推奨していない
👉 特に、freee・マネーフォワード・弥生会計などのクラウド会計ソフトを使えば、青色申告も簡単に対応できます。
まとめ
- 青色申告は節税メリットが大きく、控除や赤字繰越など特典が豊富
- 白色申告は簡単だが、税制上のメリットはほぼない
- 長期的に事業を続けるなら、最初から青色申告がおすすめ
👉 まずは会計ソフトの無料体験を利用し、青色申告での経理体制を整えるのが賢い選択です。
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