【副業版】経費にできるもの・できないもの一覧（2025年）｜家事按分のやり方・10万/20万/30万円の線引きまで

「どこまで経費？」に一発回答。サーバー代・通信費・PC・書籍・打合せ・出張、そして自宅家賃や光熱費の家事按分まで、副業に必要な範囲で分かりやすく整理します。

まず結論：判断ルールはこの3つだけ

1. 必要性：収入を得るために直接必要な支出か（国税庁の「必要経費」定義）。
2. 区分：私用と兼用なら按分（家事関連費）で業務相当部分のみ。
3. 金額帯：備品は10万／20万／30万円に応じて「消耗品・一括償却・特例・減価償却」を使い分け。

一覧表：副業で「経費にできる／グレー／NG」

項目	経費にできる	按分（グレー）	原則NG	メモ
サーバー代／ドメイン／SaaS	◯	－	－	ブログ・アフィ運営等の必要性が明確
書籍・有料note・セミナー	◯	△（趣味性が強いと不可）	－	業務関連の範囲で
外注費（デザイン・記事）	◯	－	－	支払先・内容・金額を記録
通信費（スマホ・ネット）	－	◯（業務使用割合で按分）	－	通話明細・使用時間等で合理的に
自宅家賃・光熱・水道	－	◯（作業面積/時間などで按分）	－	家族へ払う家賃はNG
交通費・出張費	◯	△（私用混在は按分）	－	旅程・目的をメモ。自分への「日当」は不可
接待・打合せの飲食	◯（相手・目的が明確）	－	×（自分だけの普段の食事）	相手先・目的・人数を記録
PC・カメラ・周辺機器	◯（金額により処理が変わる）	△（私用兼用は按分）	－	10万/20万/30万円の線引きを後述
衣服・化粧品	△（作業着・制服等）	－	×（私服・一般の身だしなみ）	日常着は家事費で不可
税金・罰金	△（事業税は◯）	－	×（所得税・住民税・罰金等）	税目で取扱いが異なる

家事按分の基本（自宅・通信・車両など）

• 按分の考え方：店舗併用住宅や通信費などの家事関連費は、業務上必要だった部分のみを根拠資料にもとづき区分します（例：作業スペース比・作業時間比・使用ログ 等）。
• NG例：生計を一にする配偶者や親に払う「家賃」を経費にすることは不可（専従者給与の例外や固定資産税等の扱いは別途）。
• 記録のコツ：レシートの他、相手・目的・時間・移動経路などをメモ（出金伝票／メモでOK）。

備品の線引き：10万／20万／30万円の使い分け

1. 10万円未満：購入年に全額経費（消耗品費）。
2. 10万～20万円未満：一括償却資産として、取得年の翌年から3年間で均等に経費化。
3. 10万～30万円未満：青色申告かつ中小事業者等なら、年間合計300万円までは取得年に全額経費（少額減価償却資産の特例）。
4. 20万円以上（特例不適用の場合）：耐用年数で減価償却（例：パソコン4年）。

※ 税込/税抜の判定は経理方式によります（免税事業者は税込）。

例：PCを買ったとき

• 99,000円のノートPC → その年に全額経費
• 180,000円のデスクトップ → 一括償却（三年均等）
• 250,000円のPC（青色・特例利用） → その年に全額経費（年間合計300万円まで）
• 250,000円のPC（特例使わない／使えない） → 耐用年数4年で減価償却

旅費・交通費・飲食の実務

• 旅費・宿泊費・交通費：副業の用件に通常必要な範囲はOK。旅程・目的の記録を。
• 日当：従業員へ支給する「日当」は要件次第で可。一方、自分自身への日当は経費にできません。実費ベースで。
• 飲食：取引先との打合せ・接待は可。自分だけの食事は生活費で不可。相手・目的・人数をメモ。

領収書・保存（電子可）

• 青色申告の保存期間：原則7年（請求書など一部5年）。
• 電子帳簿保存法：一定の要件を満たせば、紙の領収書をスマホ撮影やスキャナで保存できます（要件あり）。
• コツ：クラウド会計にレシート画像をアップ→仕訳と紐付け→月次で棚卸。検索しやすさを重視。

グレーゾーン対策：書き方テンプレ

【用途】◯◯作業のための◯◯（副業サイト／案件名）
【相手】（打合せの場合）A社◯◯さん
【期間・場所】2025/◯/◯ 〜 ◯/◯、渋谷〜新宿
【判断】業務必要性あり。私用混在なし／あり（◯％按分）

よくある質問（Q&A）

Q1. カフェでの作業代（ドリンク代）は経費？
打合せや取材の場なら◯。自分の作業だけなら生活費性が強く原則×。どうしても計上するなら頻度・目的・成果をメモし、過度計上は避けるのが安全。

Q2. スーツや普段着は？
日常着は家事費で×。作業着・制服・ロゴ入りユニフォーム等、通常生活で着用しないものは◯になり得ます。

Q3. 家族に払う自宅家賃は？
生計を一にする配偶者や親への家賃は×。ただし、その家にかかる固定資産税等の一部は業務分として◯になり得るケースがあります。

Q4. レシートが無いとダメ？
原則は証憑保存。ただし、やむを得ず入手不可の小口は「出金伝票＋メモ」で実態を補完。

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