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法人化のメリット・デメリット徹底比較【2025年版】
個人事業主として活動していると「法人化した方がいいのでは？」と考える瞬間があります。
しかし、法人化にはメリットだけでなくデメリットも存在し、必ずしもすべての人に有利とは限りません。
この記事では、法人化のメリット・デメリットを徹底的に比較し、判断の参考になるポイントをまとめました。
法人化のメリット
① 節税効果が期待できる
- 所得税は累進課税（最大45%）だが、法人税は実効税率約30%前後。
- 事業所得が大きくなると法人の方が有利。
- 役員報酬や家族への給与で分散させればさらに節税可能。
② 社会的信用度が高まる
- 法人格を持つことで取引先や銀行からの信頼度アップ。
- 融資・補助金・助成金の申請で有利。
- 官公庁や大手企業との取引条件に「法人格」が含まれるケースも。
③ 経費計上の幅が広がる
- 役員報酬、退職金制度、社宅制度など個人事業主では認められない経費が使える。
- 福利厚生費を通じて従業員満足度を高められる。
④ 決算期を自由に設定できる
- 個人事業主は1月〜12月が必須だが、法人は事業に合わせて会計期間を選べる。
- 繁忙期を避けて決算を設定できる。
⑤ 事業承継がスムーズ
- 株式を引き継ぐ形で事業承継できる。
- 相続税対策としても有効。
法人化のデメリット
① 設立・維持にコストがかかる
- 設立費用：20〜25万円程度（登録免許税・定款認証など）
- 維持費用：赤字でも毎年7万円の法人住民税が必ず発生
② 経理・申告が複雑になる
- 決算書作成が必須
- 会計基準に従った処理が必要
- 税理士費用が発生する可能性大
③ 社会保険加入が義務化
- 法人化すると健康保険・厚生年金への加入が必須
- 保険料負担が大幅に増える
- 従業員がいる場合は採用の安心材料になる一方、経営負担も大きい
④ 赤字でも税金がかかる
- 個人事業主は赤字なら所得税ゼロ
- 法人は赤字でも「均等割」として毎年約7万円が課税される
法人化を検討すべきタイミング
- 事業所得が 800万〜1,000万円超 に達したとき
- 大手企業・官公庁との取引が増えるとき
- 融資や補助金申請を考えているとき
- 従業員を雇うとき
- 将来の事業承継を見据えるとき
まとめ｜メリットとデメリットを天秤にかける
- 法人化は 節税・信用・事業拡大 の大きなメリットがある
- ただし 費用・社会保険負担・手続きの複雑さ というデメリットもある
- 利益規模・将来の展望・働き方を考慮して判断するのが重要
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